利益はあるのに、現金が増えないのはなぜ？
原因と資金繰りの確認方法

利益と現金は、
増減するタイミングが違います。

利益は、売上などから、その売上を得るためにかかった費用を引いた金額です。一方、手元の現金・預金は、実際の入金と支払いで増減します。商品を売った日と、代金が入る日が違えば、その間にズレが生まれます。

例えば、商品を売って利益が出ても、代金が入るのが翌月なら、そのお金はまだ通帳にありません。入金前に仕入れの支払いが来れば、手元のお金は先に減ります。

在庫として残っている商品に払ったお金も、売って代金を回収するまでは手元に戻りません。また、借りたお金そのものを「元金」といいます。元金を返すと現金は減りますが、利益を計算するときの費用には入りません。設備の購入も、利益と現金のズレを考える手がかりになります。

だから、利益だけを見ても、支払いや返済の後にいくら残るかは分からないのです。

基本的な整理の参考：日本政策金融公庫「決算書の利益と通帳の預金残高がズレる4つの理由」

利益が出ても、
入金前の支払いで現金は減る

例えば、6,984万円で仕入れた商品を、同じ月にすべて9,870万円で販売・納品したとします。仕入代金6,984万円は今月支払い、売上代金9,870万円の入金は翌月です。

この取引では、利益は2,886万円出ています。それでも、今月の現金は6,984万円減ります。翌月に9,870万円が入金されれば現金は増えますが、同じ売上を翌月の利益にもう一度計上することはありません。

利益と現金を並べると、「黒字なのに、なぜ」という疑問を、入金と支払いの時期から確かめられます。入金されるまでに支払いが来るなら、その間をつなぐお金が必要です。

お金の動きが分かると、
次の一手を考えられます。

社員を増やしたい。設備を整えたい。お客様のために、新しいことにも取り組みたい。その判断には、今の残高だけでなく、お金を使った後の支払いや返済の見通しも必要です。

「利益はいくら増えたか」に加えて、「この事業で現金は増えているか。増えないなら、どこを変えるか」を考える。利益とお金の動きを並べることで、いつ、何に資金を使うかを検討できます。

御社に必要なのは、別の取り組みかもしれません。事例と同じ方法を当てはめる前に、御社のお金がどこで動いているかを確かめます。

お客様に、これからも価値を届けたい。

今のお客様に応え続ける。社員と、より良い商品やサービスをつくる。そのために設備を整え、人を育てる。社長が続けたい事業にも、実現したいことにも、お金が必要です。

事業で現金を生み、その現金で次の価値を届けていく。当社は、この循環を支える「事業を通じた現金の増加＝社会貢献」を、経営の本質と捉えています。

借入で残高が増えることと、事業が現金を生むことは別です。必要な投資まで止めるのではなく、事業が生む現金と、次に使うお金を一緒に考えます。