利益があるのに、
お金がないのはなぜ？

「利益は出ています」。そう聞いても、通帳を見ると安心できない。次の支払いを考えると、仕事が手につかなくなる。

私が経営者の方とお話しするとき、最初の戸惑いは「なぜ、お金がないのか分からない」ということです。月ごとの利益と現金の動きを並べると、驚かれることがよくあります。

最初に必要なのは、難しい財務用語を覚えることではありません。利益と現金が、どこでズレているのかを知ることです。

利益と現金は、見ているものが違う

利益は、一定期間の収益から費用を差し引いた結果です。一方、手元の現金・預金は、実際の入金と支払いで増減します。売上が立つ日と入金される日が違えば、その間にズレが生まれます。

売掛金の回収待ち、在庫の購入、借入元金の返済、設備投資などは、そのズレを考える手がかりです。例えば、借入元金の返済は現金を減らしますが、その返済額自体が費用になるわけではありません。

基本的な整理の参考：日本政策金融公庫「決算書の利益と通帳の預金残高がズレる4つの理由」

利益30万円でも、
現金は70万円減る例

例えば、70万円で仕入れた商品を、同じ月にすべて100万円で販売・納品したとします。仕入代金70万円は今月支払い、売上代金100万円の入金は翌月です。

この取引では、利益は30万円出ています。それでも、今月の現金は70万円減ります。翌月に100万円が入金されれば現金は増えますが、同じ売上を翌月の利益にもう一度計上することはありません。

この時間差を知らないままだと、「黒字なのに、なぜ」と考え続けることになります。入金されるまでに支払いが来るなら、その間をつなぐお金が必要です。

月次で理由を知り、週次で行動を決める

「利益と現金、どちらを見ればよいのですか」と聞かれたとき、支払いの不安がある経営者には、まず現金を見ていただきます。今あるお金と、これから必要なお金を確認するためです。

そして月次では、利益と現金のズレを整理します。会社が稼げているかを見ることも、もちろん必要です。

週次では、入金・支払いの予定と必要な現金を確認します。あわせて、事業の経常的な入出金を週ごとに示す「勝ち負け表」で、大きくマイナスになる週を捉えます。

経常収支の棒と、預金残高の増減は分けて見ます。新しい借入や借入元金の返済、設備投資なども含めた全体の資金繰りを別途確認し、実際に支払いができるかを判断します。

毎週プラスになることが理想でも、業種や入金のタイミングによって難しいことはあります。まず大切なのは、大きな落ち込みを抑え、入出金のバランスを整えることです。

見えると、仕入れの判断が変わる

私の支援先では、数字を見てから、経営者自身が仕入れの仕方を変えていく場面があります。「今週の入金はこれくらいだから、この仕入れは今必要か」「急がないものは次週に回せないか」と考えるようになります。

必要な仕入れまで一律に止めるのではありません。売上や納期に影響しない範囲で、必要性と時期を判断する。そのために、入金額と支出額を並べて見ます。

仕入れや支払いを動かすときは、取引条件や相手との約束を前提に考えます。何でも後ろに延ばせばよい、という話ではありません。

売上や利益だけでなく、回収・支払いのタイミングと在庫を見る考え方は、中小機構 J-Net21「資金繰り改善法（応用編）」でも紹介されています。

お金の心配から、次の選択肢へ

お金の動きが見えるようになると、次は「どうすれば粗利が増えるか」「返済負担を見直す方法はあるか」と、具体的な話に進めます。

商品や取引先ごとの粗利を見て、価格や売上構成を変えたらどうなるかを考える。数字を使って選択肢を比べ、最後に決めるのは経営者です。

支援の中で「楽になった」「助けられた」と言われることがあります。相談の内容が、お金の話から事業投資や従業員の福利厚生へ変わっていくこともあります。

財務の力で、経営の選択肢を最大化する。私たちは、そのための判断材料を示していきたいと考えています。