運営：株式会社 Issue-Consulting運転資金は、売った代金が入るまでの間、会社が立て替えておくお金です。
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売上が伸びて、会社は忙しい。それなのに、口座のお金はむしろ減っていくケースです。
計算は「売掛金＋在庫−買掛金」でできます。
借りる額の目安は、この金額そのものではなく、資金繰り表で見える「足りなくなる額」です。
運転資金って、何のお金？
商売では、先にお金が出て、あとからお金が入ることがよくあります。
仕入れの代金を払ったあと、商品を売り、その代金が入るのは、さらに先です。
この「出てから入るまで」の間を支えるお金が、運転資金です。
計算のしかた
運転資金 ＝ 売掛金（まだ受け取っていない売上の代金）＋ 在庫 − 買掛金（まだ払っていない仕入れの代金）
たとえば（説明のための例です）
- 売掛金：2,000万円
- 在庫：800万円
- 買掛金：1,200万円
- 運転資金：2,000万円＋800万円−1,200万円＝1,600万円
この会社は、いつも1,600万円を立て替えて、商売を回していることになります。
数字は、決算書や、最近の試算表（月ごとの会計の数字）から拾えます。
売上が伸びると、運転資金も増える
売上が増えると、売掛金も在庫も増えます。
そのため、売上が伸びているときほど、立て替えるお金も増えます。
「売上は伸びているのに、お金が足りない」ことが起きるのは、このためです。
借りる額の目安
運転資金の計算で出るのは、「立て替えているお金の大きさ」です。
実際に借りる額を決めるには、資金繰り表で、次のことを確かめます。
- いつ、いくら足りなくなるか
- 手元に、最低いくら残しておきたいか
- 借りたあと、事業で残るお金で返していけるか
足りなくなる額に、手元に残したい額を足したものが、借りる額の目安になります。
くわしくは、「銀行から、必要なお金を借りられる？」の記事にまとめています。（記事を見る）
資金繰り表の作り方は、「資金繰り表の作り方」の記事をご覧ください。（記事を見る）
借りる前に、立て替えを減らす方法もある
運転資金は、借りる以外の方法でも小さくできます。
- 代金を早く受け取れないか（請求や回収の時期を見直す）
- 支払いの時期を、取引先と相談できないか
- 在庫を持ちすぎていないか
立て替えが減れば、借りる額も小さくてすみます。
よくある質問
Q. 手元には、いくら残しておけばいいですか？
A. 会社によってちがいます。よく「月の売上の1〜2か月分」と言われます。当社では、過去2年の1週間の支払いの平均を出し、その約2倍を週のはじめに持っておくことを目安にしています。実際の支払いから出すので、その会社に合った額がわかります。（資金繰り表の作り方）
Q. 運転資金は、銀行から借りられますか？
A. 相談はできます。決めるのは銀行です。何に、いくら、いつまでに必要かと、どう返すかを、数字で説明できるかが大切です。
Q. 売掛金や在庫の数字がわかりません。
A. 決算書と、最近の試算表があれば、一緒に拾い出せます。顧問の税理士さんに確認するのも、よい方法です。
当社ができること
毎月の数字の表と、この先のお金の見通しを作ります