資金繰り表の作り方｜週次（週ごと）で「月の途中の不足」まで見える。52週の見本エクセルつき

なぜ「週次・週間」の資金繰り表なの？

資金繰り表は、どのくらいの細かさで見るかで、見えるものが変わります。

日本の取引では、支払いが「月末」や「25日」など、特定の日に集まりがちです。週ごとに見ると、その集中が見えます。

4週先が見えていれば、足りなくなりそうなときも、銀行への相談などの手を早めに打てます。

見本（説明のための例です）

月ごとに見ると、月のはじめも終わりも800万円で、何も問題がないように見えます。

でも週ごとに見ると、3週目の終わりに250万円まで減っています。当社では、週のはじめに「1週間の平均の支払いの約2倍」を持っておくことを目安にしています（くわしくは下の「週次の資金繰り表で、まず見る2つのこと」）。この例では、1週間の平均の支払いは300万円なので、目安は約600万円です。4週目のはじめは250万円しかないので、危ない週です。

作り方1　これまでのお金の動きを並べる

1. 会計ソフトから、「現金」と「預金」の動き（総勘定元帳）を、過去2年分出します。 通帳の記録でもかまいません。
2. 月曜日から日曜日を1週間として、週ごとに区切ります。
3. お金の動きを、5つの箱に分けます。 最初からまとめようとせず、まずは科目ごとに分けてから、箱に入れます。

• 入るお金：売上の代金など、本業で入ったお金
• 会社ならではの大きな支払い：事業に大きく影響する、その会社特有の支払い
• 毎月決まった支払い：家賃、給料、リース料など
• 売上にあわせて動く支払い：仕入れ、外注費など
• その他：税金、借入の返済、設備の購入など
• あわせて、借りたお金の入金は、本業で入ったお金とは別の行にします。事業でお金を生めているかが、ひと目でわかるからです。

2年分を並べると、「毎年4月は税金で大きく減る」「第2週に支払いが集まる」など、会社の「くせ」が見えてきます。

1円まで合わせる必要はありません。「いつ、何のために、大きなお金が動いたか」をつかむことが大切です。

作り方2　4週先を予測する

1. 週のはじめ（月曜か火曜）に作ります。 週末の入金や支払いが通帳に出そろい、残高がはっきりするからです。
2. 先に「決まっている支払い」を入れます。 給料、社会保険料、カードの引き落とし、借入の返済、家賃、リース料など。
3. 次に、入金と支払いの予定を入れます。 入金は、取引先ごとの約束（月末締め翌月末払いなど）と、今の受注から出します。支払いは、約束した支払日で入れます。
4. 予測には、決まりが2つあります。

• 入金は「少なめ・確実な日」に。迷ったら、遅い日にします。
• 支払いは「多め・早い日」に。迷ったら、早い日にします。

予測は、外れるものです。だから、外れても困らない向きに外しておきます。

この予測で「残高が足りなくなる」と出たら、そこが社長の出番です。銀行に相談する、支払いの時期を相談する、代金を早く受け取れないか相談する、などの手を、早めに打てます。

作り方3　予測と実際を比べる

1週間たったら、予測と、実際の通帳の動きを並べます。

• 予測どおりだったか。お金は増えたか、減ったか。
• ずれていたら、その理由を探します。入金の遅れ、請求のもれ、予定外の修理代、思ったより多い仕入れなど。

わかったことは、次の4週の予測にすぐ入れます。「この取引先は入金が遅れがち」「この時期は消耗品が増える」といった実感を、数字にしていきます。

ずれを見つけることは、失敗さがしではありません。まだ見えていなかった会社の危険や、チャンスが見えることです。

週次の資金繰り表で、まず見る2つのこと

週次の資金繰り表を見たことがある社長は、ほとんどいません。銀行の方にお見せしても、最初は驚かれることがよくあります。

見るところは2つです。

1. 週ごとに、本業のお金が「勝ち」か「負け」か

本業で入ったお金（経常収入）が、本業で出ていったお金（経常支出）より多ければ「勝ち」、少なければ「負け」です。見本のエクセルの「勝ち負け表」のグラフで、ひと目でわかります。

2. 1週間に払っているお金の「いちばん多い週」と「平均」

2年さかのぼって、1週間の支払いがいちばん多かった週の額と、平均の額を調べます。

週のはじめに、1週間の平均の支払いの約2倍のお金を持っておくこと。これが、資金繰りでとても大事だと当社は考えています。

よく「手元のお金は月商の1〜2か月分」と言われます。でも、週ごとの実際の支払いから出すほうが、その会社に合った額を細かく出せます。

この目安は、ときどき見直します。

• 伸びている会社：支払いの大きさが大きく変わるので、3か月に1度（四半期ごと）見直します。
• 落ち着いている会社：半年に1度で十分です。

この表を見た社長に起きること

当社の支援先では、週次の資金繰り表を見はじめた社長に、次の変化がよく起きます。

• 本業のお金の「負け」の週が減っていく：毎週の経常収支が、少しずつプラスに向かいます。はじめに、プラスとマイナスの振れ幅が小さくなり、そのあとプラスに変わっていく形もあります。
• お金の管理が落ち着く：いくら払うのか、いくら持っていないといけないのかが、ひと目でわかります。だから、預金の管理が安定します。

どの会社でも同じ結果になるとは限りません。

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4週から、12週、52週へ

4週先が読めるようになったら、12週（約3か月）、52週（約1年）と、先へ伸ばしていきます。

最初から1年先を作ろうとすると、途中でつまずきやすくなります。あせらず、少しずつ伸ばします。

1年先のお金が見えると、人を増やす、設備を買う、新しい事業を始めるといった判断を、根拠を持ってできるようになります。

銀行に出すときに、気をつけること

• 終わった週（実績）と、これからの週（予定）を分けて見せる。
• 予定の数字には、確かさを添える。 「受注済み」「商談中」「目標」などを分けて書きます。
• 借りたお金の入金と、事業で入ったお金を分ける。
• 返済の予定を、借入の一覧と合わせる。

持っていく資料のくわしい一覧は、「銀行交渉が苦手な社長へ｜融資相談前に整理したい7項目」にまとめています。（記事を見る）

よくある質問

当社ができること

作るのが大変なときは

当社では、最初に52週の資金繰り表を作り、そのあとは実際の数字で見直していきます。銀行に持っていく資料としても使えます。

（料金、具体的な支援）

次にできること

資金繰りの問診へ

「うちの場合、どの週が危ないか」を、今の数字から一緒に確かめます。

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